國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )辦公廳文件

　　

 

國資廳發(fā)財管[2017]8號

 

 

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關(guān)于做好中央企業(yè)財務(wù)快報工作的通知

 

各中央企業(yè)：

近年來(lái),各中央企業(yè)高度重視財務(wù)快報管理工作，在推動(dòng)改革發(fā)展、促進(jìn)提質(zhì)增效、管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提升管理水平等方面發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步做好財務(wù)快報工作，我們對企業(yè)財務(wù)快報進(jìn)行了修訂與整合，現將有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于企業(yè)財務(wù)快報修訂情況

根據財政部《增值稅會(huì )計處理規定》（財會(huì )〔2016〕22號），國資委對企業(yè)財務(wù)快報的相關(guān)指標和填報口徑進(jìn)行了修訂；并結合國企國資改革工作需要，對石油石化、電網(wǎng)、發(fā)電、通信、建筑等行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況統計表進(jìn)行了完善。將“兩金”占用清理工作情況統計快報、對外捐贈支出季報表、債務(wù)風(fēng)險監測補充指標季報表、債券發(fā)行情況統計季報表、金融衍生業(yè)務(wù)季報表等一并整合納入企業(yè)財務(wù)快報體系。

二、關(guān)于企業(yè)財務(wù)快報工作要求

（一）各中央企業(yè)應當將本集團所屬各級子企業(yè)納入財務(wù)快報編制范圍，充分利用信息化手段，完善本企業(yè)財務(wù)動(dòng)態(tài)監測工作體系，實(shí)現財務(wù)快報全級次報送。

（二）各中央企業(yè)應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業(yè)財務(wù)快報、分行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務(wù)監管局。有關(guān)中央企業(yè)應于每季度終了次月15日前將純境外子企業(yè)財務(wù)季報、對外捐贈支出季報表、債務(wù)風(fēng)險監測補充指標季報表、債券發(fā)行情況統計季報表、金融衍生業(yè)務(wù)季報表報送國資委財務(wù)監管局。

（三）各中央企業(yè)要對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況、運行質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、預算執行等方面進(jìn)行深入分析，對效益、成本費用、負債、固定資產(chǎn)投資等指標異常波動(dòng)，預算執行差異過(guò)大，合并范圍重大變化，政策重大調整形成的影響等情況要予以重點(diǎn)說(shuō)明。有關(guān)分析材料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各中央企業(yè)要進(jìn)一步加強對財務(wù)快報工作的組織領(lǐng)導，做好企業(yè)內部分工協(xié)作，落實(shí)工作責任，強化數據審核，規范合并抵銷(xiāo)，細化分析預判，提高財務(wù)快報的時(shí)效性、完整性、規范性和準確性。

請各中央企業(yè)從2017年2月快報開(kāi)始，按照新的企業(yè)財務(wù)快報格式進(jìn)行編制和報送。企業(yè)財務(wù)快報軟件及參數請在國資委網(wǎng)站“財務(wù)監管局”欄目下載?？靾筇顖筮^(guò)程中，如發(fā)現問(wèn)題，請及時(shí)與國資委財務(wù)監管局聯(lián)系。

附件：1.企業(yè)財務(wù)快報

           2.企業(yè)財務(wù)快報編制說(shuō)明

          3. 企業(yè)財務(wù)快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日